Ondernemingen die langer dan 3 jaar bestaan, kunnen zonder beoordeling door de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO) worden erkend als referent.

De belangrijkste voorwaarden zijn:

• de onderneming is ingeschreven in de Kamer van Koophandel,
• de onderneming heeft geen achterstand met de afdracht van sociale lasten en loonbelastingen,
• de onderneming is de afgelopen 4 jaar voorafgaand aan de aanvraag tot erkend referent geen fiscale vergrijpboete opgelegd, of een boete voor overtreding van de Wet arbeid vreemdelingen, Wet minimumloon en -vakantiebijslag, en de Vreemdelingenwet,
• de bestuurders moeten betrouwbaar zijn. De IND kan in dit verband een verklaring omtrent gedrag opvragen,
• de onderneming mag de afgelopen drie jaar niet failliet zijn verklaard,
• de omzet en winstgevendheid van de onderneming.

Deze aanvragen worden door de IND in 4 tot 6 weken behandeld. De wettelijke beslistermijn bedraagt 3 maanden.

De aanvraagprocedure voor ondernemingen die korter dan 1.5 jaar bestaan, duurt tot wel 6 maanden en vereist meer papierwerk. De IND voert deze beoordeling niet zelf uit.

De IND kan besluiten dat deze procedure ook van toepassing is op ondernemingen die langer dan 1.5 jaar maar korter dan 3 jaar bestaan. In de praktijk zien we dat in de meeste gevallen ook gebeuren.

De advisering over deze aanvragen wordt gedaan door de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO). De RVO beoordeelt of de continuïteit en de solvabiliteit van de onderneming voldoende is gewaarborgd. Deze beoordeling vindt plaats aan de hand een puntensysteem.

Indien de onderneming voldoende punten behaald, dan volgt een positief advies van RVO. In totaal kunnen er 100 punten worden behaald. 50 punten zijn voldoende voor een positief advies. De IND neemt dit advies altijd over van de RVO.

Vóórdat de RVO inhoudelijk de aanvraag inhoudelijk beoordeelt, vindt er eerst een voortoets plaats. De RVO gaat na of:

• de onderneming ingeschreven staat in de KvK (is dat niet het geval, dan zal de RVO geen advies uitbrengen)
• er een verandering heeft plaatsgevonden in de aandeelhoudersstructuur van de onderneming
• er sprake is (geweest) van een overname, surseance of faillissement

Bij sprake van verandering in de aandeelhoudersstructuur of van een overname, surseance of faillissement van de onderneming, moet de onderneming dit aan de hand van stukken verklaren en duidelijk maken. Gebeurt dat niet, dan zal de RVO niet verder gaan met de inhoudelijke beoordeling.

Bij een inhoudelijke beoordeling bekijkt de RVO aan de hand van de stukken of de continuïteit en de solvabiliteit voldoende zijn.

• Ondernemingsplan. In het ondernemingsplan moet in ieder geval worden ingegaan welke producten of diensten worden aangeboden. Er zal moeten worden ingegaan op de kenmerken, de toepassing van het product en de dienst, de behoefte en unique selling points (maximaal 15 punten). Voorts moet er een marktanalyse zijn gemaakt, waarin onder andere nader wordt ingegaan op potentiële klanten, concurrenten, risico’s en toetreding barrières (maximaal 25 punten). Voor dit onderdeel kunnen dus in totaal 40 punten worden verdiend.
• Organisatie. Beoordeeld gaat worden of er sprake is van een heldere en adequate organisatiestructuur van de onderneming. Ook worden de competenties van de bestuurders / eigenaren beoordeeld op het gebied van ondernemerschap, management en het product of de dienst die verkocht wordt (maximaal 20 punten).
• Financieel plan. Dit financieel plan moet zijn opgesteld, dan wel zijn goedgekeurd door een onafhankelijke accountant of boekhouder. In het financieel plan moet een balans zijn opgesteld (maximaal 15 punten), een omzetprognose die aannemelijk is en overeenstemt met de marktanalyse (maximaal 10 punten), en een liquiditeitsprognose voor de komende drie jaren (maximaal 15 punten).
• Balans. Op de balans moet in ieder geval aan activa meer dan € 50.000 staan, anders worden er 0 punten toegekend. Indien op de balans activa staat tot € 250.000 worden er maximaal 10 punten toegekend. Is de activa hoger dan € 250.000 dan worden er maximaal 15 punten toegekend. Of maximaal aantal punten wordt toegekend, hangt af van de solvabiliteit. Indien dit meer dan 50% bedraagt, wordt het maximaal aantal punten toegekend.
• Omzet. Bij een omzet van € 500.000 wordt het maximaal aantal punten van 10 toegekend. Bij een omzet minder dan € 125.000 worden er 0 punten toegekend; bij een omzet tussen de € 125.000 en € 250.000 3 punten, en bij een omzet tussen de € 250.000 en € 500.000 is dat 7 punten.
• Liquiditeitsprognose. De kasstroom moet binnen 3 jaar positief zijn. Er worden voor dit onderdeel tussen de 0-15 punten toegekend.

Om de langdurige en moeizame aanvraag voor erkend referent te vereenvoudigen, is het zeer gunstig als de Netherlands Foreign Investment Agency betrokken is geweest bij de vestiging in Nederland. In deze gevallen gaat het altijd om een buitenlandse vestiging die in Nederland een dochteronderneming wenst op te richten. De NFIA kan in dat geval een verklaring van bekendheid afgeven.Met een verklaring van bekendheid beslist de IND op de aanvraag tot erkenning als referent. De RVO wordt niet om advies gevraagd, en ook het puntensysteem is niet van toepassing. Binnen 4 tot 5 weken wordt door de IND een beslissing genomen. Dit is ongeveer de dezelfde beslistermijn die wordt gehanteerd bij ondernemingen die langer dan 1,5 jaar bestaan.

Naast de hierboven besproken NFIA verklaring is er nog een viertal gevallen, waarbij een onderneming korter dan 1,5 jaar bestaat, en geen ondernemingsplan en financieel plan hoeft in te dienen bij de aanvraag tot erkenning als referent. Dat is het geval indien:

1. De onderneming een dochteronderneming is die volledig het eigendom is van een onderneming die reeds is erkend als referent door de IND
2. De onderneming voortkomt uit een fusie, en beide gefuseerde ondernemingen als referent erkend zijn
3. De onderneming is overgenomen door een onderneming die als referent erkend is
4. De rechtsvorm van de onderneming die is erkend als referent is gewijzigd, en met de notariële akte blijkt dat de aard van de ondernemingsactiviteiten niet is uitgebreid en de zeggenschap in de nieuwe onderneming of rechtspersoon gelijk blijft.

De onderneming kan de status van erkend referent weer verliezen als er te weinig gebruik wordt gemaakt van de kennismigrantenregeling.Het erkend referentschap kan door de IND worden ingetrokken als de onderneming in een periode van 3 jaar geen enkele aanvraag voor een kennismigrant heeft ingediend, en er geen enkele kennismigrant meer in dienst is. De termijn van 3 jaar wordt gerekend vanaf de datum van de erkenning.

De IND-leges om erkend referent te worden zijn € 4.560. Voor ondernemingen die korter dan 1,5 jaar bestaan en voor ondernemingen die (wereldwijd) minder dan 50 werknemers in dienst hebben, bestaat er een gereduceerd tarief van € 2.279.